INDICADORES DE GESTION 2012

A continuación, se muestra un resumen de los principales indicadores de gestión, los mismos que reflejan de manera objetiva la situación de la empresa.

Este indicador se encuentra dentro el rango óptimo, lo que significa que ELAPAS cubre sus costos operativos de prestación del servicio, con sus ingresos operativos provenientes del giro del servicio.

El indicador es mayor a 1 y se encuentra dentro el rango óptimo, lo que significa que el Activo Disponible, cubre sus obligaciones de corto plazo (en el periodo de un año) y puede afrontar cualquier eventualidad, (Refleja que la empresa tiene capital de trabajo, se tiene reservas para cualquier eventualidad), el resultado del indicador es razonable.

El indicador se encuentra por debajo de la meta establecida del 87% , esta meta no pudo ser alcanzada por cuanto no se ejecutaron algunas acciones concretas como el castigo de cuentas incobrables que repercute en el índice de morosidad que es igual al 14.70%.
Sin embargo, se mejoró la eficiencia de recaudación por servicios con relación a la gestión 2010 y 2011 que fue de un 74% y 83% respectivamente.

El indicador se encuentra por encima del rango óptimo, lo que significa que los activos están comprometidos en este porcentaje. Al no cumplir con el rango optimo, significa que la posibilidad de obtener otros financiamientos son reducidos.
Sin embargo se aclara que una de las variables determinantes del indicador, están relacionados con los pasivos de la deuda pública KfW, cuyo saldo al 31/12/2012 es de Bs. 281.599.399,13 estos recursos fueron destinados a los Proyectos Sucre I y Sucre II. En la gestión 2012, el pasivo corriente alcanzaba un valor de Bs. 248.598.365,33.- notándose un incremento considerable debido a la actualización de las UFVs.

Este indicador promedia las distintas tarifas que existen para los distintos segmentos de usuarios, como los valores fijos y variables, por lo tanto es un indicador de carácter general.
Comparado con el costo unitario de operación, existe una diferencia de Bs. 1,36 que de acuerdo a las recomendaciones de la AAPS, ELAPAS debe reducir la brecha, hasta alcanzar un equilibrio financiero, con políticas de gestión adecuadas.

El indicador refleja el costo unitario promedio de operación por cada m3 y promedia los distintos costos de la totalidad de sus procesos productivos, comerciales y administrativos.
Sin duda la incidencia del costo de la depreciación anual en este indicador es relevante, ya que representa el 40,25 del costo total.

El indicador mide la eficiencia de la empresa en la ejecución de las inversiones programadas durante el año.
ELAPAS alcanzó un índice de ejecución del 80,04%, encontrándose dentro el rango aceptable.

El indicador mide la eficiencia de la EPSA en la gestión de RR. HH. y se encuentra dentro el rango aceptable de acuerdo a su categoría.

RESUMEN DE INDICADORES 2010-2012
SOSTENIBILIDAD ECONOMICA-ADMINISTRATIVA DEL SERVICIO
VARIABLES UNIDAD RANGO OPTIMO 2010 2011 2012
Indice de Operación Eficiente % 65% – 75% 69.15 71.27 72.08
Prueba Acida Nro. >= 1 <=2 1.48 1.44 1.39
Eficiencia de Recaudación % >=90% 74.60 83.29 85.30
Indice de Endeudamiento a Largo Plazo % 20% – 40% 70.99 72.92 75.19
Tarifa Media Bs/M3 > al Costo Unitario 4.40 5.19 5.50
Costo Unitario de Operación Bs/M3 < a la Tarifa Media 5.68 6.40 6.86
Indice de Ejecución de Inversiones % > al 90% 86.05 55.50 80.04
Nro. de Empleados p/c 1000 conex A.P. Nro. Cat. B, entre 5 y 7 5.15 5.15 5.00

En resumen, de acuerdo a las actividades descritas que realiza la empresa y los indicadores de gestión, se muestra que la empresa trabaja con una visión de mejora permanente donde la eficiencia es el lineamiento principal que orienta las diferentes actividades con el fin de fortalecer a la empresa en beneficio de la población usuaria del servicio, es así que el reto continúa y el compromiso de trabajo por la población es cada vez mayor ante las crecientes necesidades y limitaciones que enfrenta la empresa para cubrir la demanda de este líquido elemento fundamental para sociedad.